河北钢铁集团矿业公司深入开展对标行动

    自2008年以来，河北钢铁集团矿业有限公司面对国际金融危机的冲击深入开展对标行动，引入邯钢“模拟核算、成本否决”机制，独创了“对标挖潜、指标创优、目标升级”的对标模式，形成了行之有效的成本管理机制，取得了显著成效。
    该公司连续三年产品成本连年大幅下降，利润指标直线上升，2009年实现利润4.32亿元、2010年实现利润15.78亿元、2011年利润预计超过23亿元，同时，铁精粉产量突破700万吨大关，居全国同行业第二位。
    一、主要做法
    一是总体规划对标行动。矿业公司对标行动的总体规划是以管理创新和技术进步为动力，以价值最大化为导向，以先进的成本管理系统为平台，以精益成本指标设计与分解为基础，通过对标挖潜、指标创优、目标升级，形成递进升级的精益成本管理体系。
    二是建立指标体系。指标体系设计主要是运用精益成本管理的理念和方法，融合精益成本管理的“五全”精髓，即成本管理的全面性、全过程性、全员参与性，成本构成的全动因性和成本目标的全局性。建立了一套既符合科学性、规范性、精益性、实用性、可操作性原则，又具有矿山企业特点的1192个指标体系，并把这1192个指标细分为：各生产矿山及辅助生产部门、公司机关各职能部室；车间和科室；班组和职工个人三大层级。其中还包含了金融信贷、企业税负、行政收费、职务消费、基建工程等领域的指标。
    三是注重指标分解。矿业公司组织精干力量，对指标分解方法进行了深入研究，形成了以利润目标、市场价格、单位产品利润和工艺参数为测算依据的具有“逆向性”特点的逐级科学决策方法。即：公司计划成本或目标成本=产销量目标×产品售价-利润目标值。指标分解采用科学方法辅助决策，根据各矿实际情况，联合运用科学分解、指令式分解和协商式分解等多种手段，规划一套高于现状、逐年递进又切实可行的目标体系。
    四逐级落实责任。在精细指标体系设计和科学指标分解的基础上，由矿山到车间，直到班组和职工个人，层层签订责任状，落实成本指标，逐级传递压力，形成“千斤重担众人挑，人人肩上有指标”的生产经营责任体系。
    五是实施过程控制。指标分解落实仅是实施该项活动的第一步。第二步是跟踪成本完成情况，掌控全局，及时发现各环节实施过程中的问题，采取解决问题的对策，达到指标创优的目的。为此，矿业公司设计并实施了9张会计报表附表和51张内控报表，确保各级指标的完成，也为下年度指标设计与优化提供依据。
    六是跟进保障措施。矿业公司不断强化过程控制，注意抓实指标构思与策划环节、指标设计与分解环节、指标实施与执行环节、指标修订与完善环节、指标考核与反馈环节；强化制度建设，注意提高专业化管理水平。先后制定了财务会计报告制度、企业价格管理办法、固定资产管理制度、成本核算规范、应收账款管理办法等100余项管理制度；健全考核体系，保障项目顺利推进。矿业公司建立了各级领导班子与领导干部考核保障体系，经济责任制考核保障体系，成本、利润和资金考核保障体系，节能减排、增收节支考核保障体系；针对矿山实际，实施重点攻关。
    七是严格实行考核。公司坚持“亏损不生产，亏损单位不发奖”的生产组织原则及“不讲客观、不推责任、不提下不为例”的考核原则。三年累计否决直属单位奖金79次，调整干部209人（次）。“严格”出压力，“严格”出动力，“严格”出效益，严格的考核机制极大地促动了广大职工的工作积极性。
    二、取得的成效
    矿业公司通过对标行动加强了从原燃料采购、矿山设计、生产运行到物流组织生产经营全过程的系统优化，通过全员、全要素、全流程成本管理和费用控制，挖掘降本增效的潜力，取得了显著的经济效益和社会效益。同时，也使得矿山发展方式得以科学转变。
    一是关键技经指标大幅进步。矿业公司成本连续三年大幅度降低：2009年比组建之初平均降低29.93%；2010年可比口径铁精粉成本比2009年又降低9.8%；今年有望再次降低6.5%；实现利润连续三年大幅度升高，三年增长402%；国有资产连续三年大幅度增值：截止到2011年11月底，公司总资产达到216.5亿元，比成立之初增长453%，所有者权益由26.5亿元提高到90亿元，增长240%。
    二是精细管理水平明显提升。对标行动的开展，在降低成本的同时，还从根本上提高了职工的精细管理水平，广大干部职工树立起精细管理的意识，从被动接受指标逐步走向自觉完成指标，形成了“重基础、重具体、重细节、重落实、重质量、重结果”的良好习惯。
    三是矿山发展方式科学转变。矿业公司把对标行动贯穿于生产建设的始终，实现了由开矿占地到节地造地、由高耗超排到节能减排、由设备简陋到装备先进、由传统工艺到现代工艺、由经验管理到精细管理、由粗放发展到和谐发展的转变。
    四是职工幸福指数显著提高。对标行动的不断深入和企业经济效益的逐步提升，为改善职工生活、提高职工收入奠定了基础。矿业公司每年投入上亿元用于保障安全生产，投入千万元用于改善职工生活和工作环境，职工收入每年递增10%以上。

    来源：河北钢铁集团